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Arbeitnehmer, Fahrzeuge, Freiberufler, Gewerbe

Privatnutzung bei E-Fahrzeugen 0,25% vs. 0,5% vs. 1 %

Steuervorteile bei E-Fahrzeugen. Zur Förderung der E-Mobilität wird die private Nutzung von Firmenfahrzeugen abweichend von Verbrennern besteuert. 

Umsatzsteuer

umsatzsteuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung

Warenlieferungen in das EG-Ausland sind unter weiteren Voraussetzungen von der Umsatzsteuer befreit, wenn die Lieferung an einen Unternehmer erfolgt.

Fahrzeuge, Freiberufler, Gewerbe

Fahrtenbuch beim Firmenfahrzeug

Das Fahrtenbuch als einfache Möglichkeit Steuern zu sparen. Das Fahrtenbuch ist die gesetzliche Ausnahme zur Bewertung der privaten Nutzung eines Firmenfahrzeugs

Fahrzeuge, Freiberufler, Gewerbe

Firmenfahrzeuge und die Folgen

Die richtige steuerliche Einordnung und Gestaltung von Firmenfahrzeugen ist ein Dauerbrenner. Häufig wird eine falsche Zuordnung vorgenommen und hierdurch unnötige steuerliche Mehrbelastungen ausgelöst.

Fahrzeuge, Freiberufler, Gewerbe

Vorschaltmodell bei Firmenfahrzeugen

Gestaltungsmodell zur Steuerbefreiung beim Fahrzeugverkauf. Mit dem Vorschaltmodell vermeiden Sie die Besteuerung des Anlagenverkaufs und sparen Steuern.

Umsatzsteuer

Neue Kleinunternehmerregelung ab 2025

Die Vorschriften für den Kleinunternehmer wurden ab 2025 neu geregelt. Die Vorschriften gelten für inländische und ausländische Unternehmer.

Immobilien

YouTube: BMF-Schreiben vom 26.1.2026 mit Vermieterrisiko

Wir besprechen wann gute Erhaltungsaufwendungen und böse Herstellungskosten vorliegen sollen. Wird der Werbungskostenabzug versagt, weil der Aufwand als Herstellungskosten beurteilt wird, dann hat das für die Vermieter und Investor erhebliche finanzielle Nachteile. Auch besteht ein erhebliches Risiko für Vermieter, weshalb eine gesetzliche Neuregelung erforderlich ist.

Immobilien

Erhaltungsaufwand vs. AK/Herstellungskosten

Erhaltungsaufwendungen mit sofortigem Werbungskostenabzug und steuerlicher Entlastung oder Investitionskosten (Anschaffungs- und Herstellungskosten), die nur über die AfA geltend gemacht werden können? Die Antwort auf diese Frage beeinflusst die Liquidität und Finanzierung des Immobilieninvestors ganz erheblich.

Erbschaft- und Schenkungsteuer, Nachfolge

Erbschaftsteuerreform 2026

Die SPD hat die Reformvorschläge zur Erbschaftsteuer veröffentlicht und zum Wahlkampfthema gemacht. Fair, Einfach und Gerecht soll die Reform der Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer erfolgen. Wir berichten über die Reform zur Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer, die Änderungen und welche Gestaltungsmöglichkeiten sich ergeben werden.

Freiberufler, Gewerbe, Immobilien

YouTube: BMF kippt Restnutzungsdauer-Gutachten

Wir besprechen die verschiedenen AfA-Arten für Gebäude und welche Folgen sich aus dem BMF-Schreiben vom 1.12.2025 für Vermieter und Immobilieninvestoren ergeben.

Freiberufler, Gewerbe, Immobilien

bessere Restnutzungs-AfA bei Gebäude durch Rest-Nutzungsdauer-Gutachten

Die Restnutzungs-AfA für Gebäude mindert die Steuerbelastung und erhöht die Rendite einer Immobilieninvestition. Ab dem 5. Dezember 2025 besteht wieder frei Methodenwahl zum Nachweis einer kürzen tatsächlichen Nutzungsdauer.

Immobilien, Nachfolge

Überblick: Nießbrauch

Bei Grundstücksübertragungen und der geplanten Vermögensnachfolge spielen Nießbrauchsgestaltungen nicht nur steuerlich eine große Rolle (Vorbehaltsnießbrauch). Mit dem Nießbrauch lassen sich auch Einkünfte ohne Vermögensübertragung transferieren.

Immobilien, Nachfolge

10-Jahresfristen bei Grundstücksübertragungen

Es erweist sich als Fehler, wenn bei Grundstücksübertragungen nur an die 10-Jahresfrist für den persönlichen Freibetrag in der Schenkungsteuer und Erbschaftsteuer gedacht wird.

Immobilien, Nachfolge

Grundstücksübertragungen

Mit dem Steuerfokus erhalten Sie den ersten und notwendigen Überblick für eine geplante Vermögensnachfolge bei Grundstücken.

Immobilien

SteuerClass für Vermieter

Mit der SteuerClass für Vermieter erhalten Sie die notwendigen steuerlichen Informationen, die ein Vermieter wissen muss oder wissen sollte.

Fahrzeuge, Freiberufler, Gewerbe

SteuerClass über Firmenfahrzeuge

Firmenfahrzeuge und die Fahrzeugkosten mindern die Steuern und Gewinn, kosten aber viele Steuern durch die Privatnutzung und dem Verkauf der Firmenfahrzeuge. Fehler und fehlende Gestaltungen lösen unnötige Steuerbelastungen aus.

Arbeitnehmer, Freiberufler, Gewerbe

Aktivrentengesetz bringt 24.000 EUR Steuerfreibetrag

Nicht nur für Rentner! Die neue Aktivrente bringt ab 1.1.2026 Steuerbefreiung von 24.000 EUR pro Jahr für Jung & Alt.

Arbeitnehmer, Fahrzeuge, Gewerbe

Strompreispauschale ab 2026 für E-Dienstwagen

Mit dem BMF-Schreiben vom 11.11.2025 hat das Bundesfinanzministerium überraschend die bis 2030 vorgesehene pauschale Erstattungsmöglichkeit für Stromkosten ab dem 1.1.2026 aufgehoben und eine neue Strompreispauschale eingeführt.

Sozialversicherung

kostenfreie Familienversicherung für Kinder

Kinder können in der gesetzlichen Krankenversicherung kostenfrei mitversichert sein. Sind die Voraussetzungen nicht erfüllt, dann drohen zusätzliche Krankenversicherungsbeiträge für jedes eigene Kind. Die Kinder müssen dann als freiwilliges Mitglied in einer gesetzlichen Krankenkasse oder in einer privaten Krankenversicherung versichert werden.

Immobilien, Nachfolge

Nießbrauchsmodell ist OUT?

Die Vermögensnachfolge erfolgte bisher unentgeltlich unter Nießbrauchsvorbehalt. Modern ist heute jedoch der Verkauf des Grundstücks um einen AfA-Stepup zu realisieren.

Immobilien

15%-Falle - häufig und eine teure Überraschung für Vermieter

Ein Euro ist schon zuviel! Ein Sofortabzug von Erhaltungs- und Sanierungsaufwendungen als Werbungskostenabzug kann scheitern, wenn die 15%-Grenze überschritten wird.

Immobilien, Nachfolge

Vorbehaltsnießbrauch bei Grundstücksübertragungen

Der Nießbrauch sichert dem Übergeber die Nutzung und die Erträge aus dem übertragenen Vermögen und mindert die Schenkungssteuerbelastung. Der Vorbehaltsnießbrauch ist damit ein optimales Instrument in der Gestaltungspraxis.

Immobilien, Nachfolge

Bei der Gestaltung von Vermögensübertragungen werden zur Ausnutzung von persönlichen Freibeträge häufig Schenkungen in der Kette vollzogen. Doch diese Schenkungen sind dem Fiskus ein Dorn im Auge.

Immobilien, Nachfolge

Freies Widerrufsrecht und Rückforderungsklauseln

Geschenkt ist geschenkt. Wird “zurückgeschenkt” freut sich meist der Fiskus zum Leidwesen der Beteiligten, denn der Fiskus kassiert zweimal. Nicht selten werden die Beteiligten von einer Schenkungsteuerfestsetzung überrascht und wollen durch Rückgabe die Schenkung beseitigen.
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Unsere Top-Beiträge

Erbschaft- und Schenkungsteuer, Nachfolge

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Der Nießbrauch sichert dem Übergeber die Nutzung und die Erträge aus dem übertragenen Vermögen und mindert die Schenkungssteuerbelastung. Der Vorbehaltsnießbrauch ist damit ein optimales Instrument in der Gestaltungspraxis.

Gewerbe

Bewirtungskosten als Betriebsausgaben

Essen ist eigentlich Privatsache. Bei betrieblicher Veranlassung können Bewirtungen als Betriebsausgaben gewinn- und steuermindernd berücksichtigt werden. Was sind die Voraussetzungen und welche Fallstricken sind zu beachten?

Gewerbe

Das Bundesfinanzministerium hat sich mit amtlichen Schreiben vom 19. November 2025 zur Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten geäußert und verschärft die Voraussetzungen für den Betriebsausgabenabzug gegenüber den Unternehmern. Die gleichen Grundsätze dürften für Kosten gelten, die im Rahmen einer Unternehmensbewertung anfallen. Lassen Erben durch einen Gutachter Gesellschaftsanteile bewerten um im Rahmen einer Erbauseinandersetzung den zutreffenden Kaufpreis zu ermitteln, liegen für den “weichenden” Erben und Gesellschafter, der seinen Anteil entgeltlich an einen Miterben veräußert, ebenfalls keine Veräußerungskosten vor.

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